Scaglioni IRPEF 2026
Il calcolo applica una struttura progressiva a tre scaglioni: 23% fino a 28.000 euro, 33% sulla parte oltre 28.000 e fino a 50.000 euro, 43% sulla parte oltre 50.000 euro.
| Scaglione | Aliquota | Come si applica |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | sulla prima quota di reddito |
| Da 28.000 a 50.000 € | 33% | solo sulla parte oltre 28.000 € |
| Oltre 50.000 € | 43% | solo sulla parte oltre 50.000 € |
Come funziona il calcolo
Gli scaglioni IRPEF sono progressivi: non tutto il reddito viene tassato con l'aliquota più alta raggiunta. Ogni aliquota si applica solo alla parte di reddito che rientra nel relativo scaglione.
Per il lavoro dipendente il simulatore applica la detrazione ordinaria, l'incremento di 65 euro nella fascia prevista e l'ulteriore detrazione per la riduzione del cuneo. La somma aggiuntiva non imponibile fino a 20.000 euro viene mostrata separatamente, perché non riduce l'IRPEF ma aumenta il netto in busta paga. Per redditi autonomi o altri redditi il calcolo mostra l'imposta sugli scaglioni senza questi benefici da lavoro dipendente.
Aliquota marginale ed effettiva
L'aliquota marginale è quella dello scaglione più alto raggiunto dal reddito. L'aliquota effettiva indica invece quanta imposta pesa sul reddito complessivo. Per questo un reddito di 35.000 euro raggiunge lo scaglione al 33%, ma l'aliquota effettiva può essere molto più bassa.
Esempi IRPEF
| Reddito imponibile | IRPEF lorda | Detrazione lavoro | Beneficio cuneo | IRPEF netta stimata |
|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 4.600 € | 2.642 € circa | 960 € di somma non imponibile | 1.958 € circa |
| 35.000 € | 8.750 € | 1.367 € circa | 625 € di ulteriore detrazione | 6.758 € circa |
| 60.000 € | 18.000 € | 0 € | 0 € | 18.000 € circa |
Gli esempi sono semplificati e non includono addizionali, oneri deducibili, detrazioni personali, familiari a carico o altri crediti fiscali.
Reddito imponibile e RAL
Se sei lavoratore dipendente, la RAL non è il reddito imponibile IRPEF. Prima si sottraggono i contributi previdenziali a carico del lavoratore; poi sull'imponibile fiscale si calcola l'IRPEF. Per partire dalla RAL usa il calcolatore dello stipendio netto.
Addizionali regionali e comunali
Le addizionali dipendono dalla residenza e possono cambiare da regione a regione e da comune a comune. Nel simulatore puoi inserire percentuali indicative per vedere l'effetto sul totale trattenute.
FAQ
Devo inserire il reddito lordo o imponibile? Inserisci il reddito imponibile IRPEF. Per un dipendente non coincide sempre con la RAL.
Quali sono gli scaglioni IRPEF 2026? Il calcolo usa 23% fino a 28.000 euro, 33% da 28.000 a 50.000 euro e 43% oltre 50.000 euro.
Perché l'aliquota effettiva è più bassa dello scaglione massimo? Perché le aliquote si applicano solo alla parte di reddito che cade in ciascuno scaglione e poi possono intervenire detrazioni.
Il calcolo include addizionali regionali e comunali? Sì, se le inserisci nei campi dedicati. Se restano a zero, il risultato mostra solo l'IRPEF nazionale e detrazione.
Il risultato è ufficiale? No. È una stima orientativa e non sostituisce CU, 730, dichiarazione dei redditi o consulenza fiscale.
Strumenti collegati
Per completare la stima puoi partire dalla RAL, calcolare il netto mensile o valutare imposte e contributi in altri scenari.
Fonti ufficiali
legge 199/2025 su Normattiva, aliquote IRPEF 2026, legge 207/2024, misure sul cuneo fiscale e Agenzia delle Entrate, calcolo dell'IRPEF nella dichiarazione.
Verifica delle fonti. 31 agosto 2026.
Limiti del calcolo
Il calcolo è orientativo e non ricostruisce tutti gli oneri, i crediti, le addizionali e le situazioni personali. Non sostituisce dichiarazione dei redditi, CU, 730, CAF o consulenza fiscale.