Calcolatore cuneo fiscale
Inserisci la RAL e, se vuoi, modifica le aliquote indicative. La stima 2026 considera gli scaglioni IRPEF, le detrazioni da lavoro dipendente e le misure di riduzione del cuneo assumendo che la RAL sia l'unico reddito.
Come leggere il cuneo fiscale
Il cuneo fiscale misura quanto pesa il sistema di contributi e imposte tra cio' che l'azienda spende e cio' che il lavoratore riceve. Nel costo azienda entrano RAL, contributi a carico del datore e quota TFR maturata.
Il netto stimato sottrae contributi a carico del lavoratore e IRPEF indicativa. Addizionali, detrazioni specifiche, bonus, familiari a carico, welfare e contratto applicato possono cambiare il risultato reale.
Quando usare questo strumento
Questo calcolatore aiuta a capire perché una RAL non coincide ne con il costo aziendale ne con il netto in busta paga. E utile per assunzioni, budget del personale, trattative e confronto tra offerte.
Voci considerate
- RAL annua;
- contributi a carico del lavoratore;
- IRPEF 2026 e detrazione da lavoro dipendente;
- somma aggiuntiva o ulteriore detrazione per la riduzione del cuneo, quando spettante;
- contributi a carico del datore;
- quota TFR maturata.
Riduzione del cuneo per i lavoratori dipendenti
La stima applica la somma aggiuntiva non imponibile ai redditi di lavoro dipendente fino a 20.000 euro. Le percentuali sono 7,1% fino a 8.500 euro, 5,3% oltre 8.500 e fino a 15.000 euro, 4,8% oltre 15.000 e fino a 20.000 euro.
Tra 20.001 e 32.000 euro viene stimata un'ulteriore detrazione di 1.000 euro. Tra 32.001 e 40.000 euro la detrazione diminuisce progressivamente fino ad azzerarsi. Le soglie dipendono dal reddito complessivo reale. Se possiedi altri redditi, il risultato del simulatore può sovrastimare il beneficio.
Quanto pesa il cuneo per fasce di RAL
Stime con i parametri predefiniti del calcolatore, senza altri redditi. I valori includono le misure di riduzione del cuneo descritte sopra.
| RAL | Costo azienda | Netto lavoratore | Cuneo | Incidenza |
|---|---|---|---|---|
| 20.000 € | 26.244 € | 17.667 € | 8.577 € | 32,7% |
| 25.000 € | 32.805 € | 20.876 € | 11.929 € | 36,4% |
| 30.000 € | 39.366 € | 24.021 € | 15.345 € | 39,0% |
| 35.000 € | 45.927 € | 26.741 € | 19.186 € | 41,8% |
| 40.000 € | 52.488 € | 28.784 € | 23.704 € | 45,2% |
| 50.000 € | 65.610 € | 33.620 € | 31.990 € | 48,8% |
Esempio di lettura: con una RAL di 30.000 euro il costo aziendale stimato è 39.366 euro e il netto annuo è circa 24.021 euro. La differenza di 15.345 euro rappresenta il cuneo stimato tra costo del datore e somma disponibile al lavoratore.
Metodo di stima
Il cuneo è calcolato come differenza tra costo aziendale stimato e netto annuo. Il calcolo usa la RAL come retribuzione imponibile contributiva, sottrae i contributi del lavoratore, applica l'IRPEF progressiva e le detrazioni stimate, poi aggiunge i benefici da lavoro dipendente quando le soglie risultano rispettate.
Non sono incluse addizionali regionali e comunali, premi, fringe benefit, familiari a carico, esoneri contributivi del datore, trattamento integrativo nei casi che richiedono il confronto con altre detrazioni, regole specifiche del CCNL e altri redditi del contribuente.
FAQ
Perche' il costo azienda è più alto della RAL? Perche' il datore sostiene contributi propri e matura anche il TFR.
Il cuneo fiscale coincide con le tasse? No. Include sia imposte sia contributi previdenziali.
Il risultato è ufficiale? No. È una stima semplificata: il valore reale dipende da CCNL, settore, addizionali, detrazioni e cedolino.
La riduzione del cuneo è automatica? Il sostituto d'imposta riconosce normalmente la somma o la detrazione e ne verifica la spettanza al conguaglio. Con più redditi può essere necessario un ricalcolo in dichiarazione.
Perché il risultato può differire dalla busta paga? Il cedolino considera contratto, addizionali locali, detrazioni personali, altri redditi, conguagli ed eventuali agevolazioni che il simulatore non può conoscere.
Fonti e disclaimer
Fonti ufficiali: legge 199/2025, aliquote IRPEF 2026, legge 207/2024, riduzione del cuneo per i dipendenti e INPS sui contributi.
Il risultato è una simulazione orientativa. Verifica sempre cedolino, CCNL, Certificazione Unica e situazione fiscale complessiva.
Verifica editoriale SoluzioniRapide del 28 luglio 2026 sulle fonti ufficiali indicate. Non costituisce consulenza fiscale o del lavoro.